2024 年度个税汇算清缴开始，纳税人可办理退税或补税，缴纳个人养老金账户可申报退税。同时阐述了个人养老金制度的实施情况、养老基金 Y 份额的市场现状、业绩表现以及不同基金管理人旗下产品的收益情况，最后为投资者选择养老目标基金提供了建议。
当我们步入 2024 年 3 月，一年一度的个税汇算清缴工作也随之拉开了帷幕。广大纳税人可以通过个人所得税 APP 便捷地办理退税或者补税业务。此次申报期将从 3 月一直持续到 6 月 30 日，时间较为充裕。值得一提的是，在这次汇算中，如果纳税人在 2024 年度向个人养老金账户进行了缴纳，那么就能够申报办理退税，最高可以享受到 5400 元的退税“红包”，这无疑是一项实实在在的福利。
养老问题一直是社会关注的焦点，而个人养老金制度作为应对老龄化挑战的重要解决方案之一，早在 2022 年 11 月 25 日就正式开始实施了，至今已经稳健运行了两年。该制度实行个人账户制，给予了参加人充分的自主选择权。参加人可以根据自己的需求和风险偏好，自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等各类金融产品。在众多的养老投资选择中，养老基金凭借其丰富的产品选择和多样化的风险等级，成为了较多投资者青睐的养老选择。
接下来，我们聚焦专为个人养老金设立的养老基金 Y 份额。根据 Wind 数据显示，截至 3 月 6 日，全市场已设立 Y 份额的产品数量大幅扩容至 287 只。这些产品涵盖了多种类型，其中包括 122 只目标风险型 FOF、80 只目标日期型 FOF 以及 85 只指数基金，规模合计达到了 91.43 亿元。在目标日期型 FOF 中，退休日期在 2035 - 2050 年的产品规模相对较大，这反映出投资者对于这一时间段退休的养老规划较为关注。在目标风险型 FOF 中，稳健型产品规模最大，说明很多投资者更倾向于较为稳健的投资方式。而在指数基金中，则以跟踪中证 A500、沪深 300 等宽基指数的产品为主，这些指数具有广泛的市场代表性。
今年以来，权益市场行情呈现出向好的态势，这也带动了养老基金业绩的回暖。同样根据 Wind 数据，截至 3 月 6 日，全部 Y 份额产品（剔除成立未满半年的产品）近半年均实现了正收益，成立以来的平均收益率为 3.47%，最高涨幅更是超过了 25%。在众多基金公司中，那些投研团队综合实力突出、产品线布局相对齐全的基金公司，旗下有多只养老产品表现十分亮眼。
以广发基金为例，旗下共有 15 只养老基金 Y 份额，具体包括 5 只目标风险型 FOF、6 只目标日期型 FOF、4 只指数基金。截至 3 月 6 日，上述产品成立以来的平均收益率为 7.99%（剔除成立未满半年的产品），明显高于市场平均水平。其中，广发养老目标 2060 五年持有 Y 收益率超 25%，广发安诚养老目标 2040 三年持有 Y、广发养老目标 2045 三年持有 Y 收益率均超 10%，并且这 3 只基金净值均于 3 月 6 日创下历史新高，它们分别由杨喆和曹建文管理。
对于投资者而言，该如何选择适合自己的养老目标基金呢？业内人士给出了建议。投资者可以根据自己的投资需求，来选择不同类型的养老目标基金。其中，目标风险型 FOF 是根据风险偏好进行划分的，例如“稳健型”“均衡型”等，这类基金适合那些风险承受能力较为明确的投资者。目标日期型 FOF 则是以退休年份来命名的，比如“养老目标 2060”，它会随着目标日期的临近而动态调降权益比例，能够很好地适配投资者的生命周期需求。而指数基金，如中证 A500ETF 联接 Y，则为投资者提供了更低费率、高透明度的选择。
本文围绕 2024 年度个税汇算清缴中个人养老金退税情况展开，介绍了个人养老金制度的实施，详细分析了养老基金 Y 份额的市场现状和业绩表现，以广发基金为例展示了部分基金的优秀收益。最后为投资者选择养老目标基金提供了不同类型的参考建议，帮助投资者更好地规划养老投资。
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